GELD EN BELASTINGEN
IN SPANJE
Wat je als Nederlander moet weten
Zodra je langere tijd in Spanje woont, een woning koopt of inkomsten en vermogen in beide landen hebt, krijg je te maken met Spaanse belastingregels. Voor Nederlanders is vooral het onderscheid tussen tijdelijk verblijven en fiscaal wonen in Spanje belangrijk.
Belastingen in Spanje: wat je moet weten over een woning, vermogen en inkomsten
Ook een tweede woning aan de Costa Blanca kan fiscale gevolgen hebben, zelfs als je in Nederland blijft wonen. Hetzelfde geldt voor een Spaanse bankrekening, inkomsten uit verhuur, beleggingen en een erfenis.
De Spaanse belastingregels zijn bovendien niet volledig landelijk hetzelfde. Sommige belastingen en belastingvoordelen worden beïnvloed door de autonome regio waarin je woont of waar een bezit zich bevindt. Voor de Costa Blanca is vooral de Comunitat Valenciana relevant.
Deze gids geeft je een overzicht van de belangrijkste onderwerpen rond geld en belastingen in Spanje. Het doel is niet om iedere aangifte volledig uit te leggen, maar om duidelijk te maken welke regels voor jou belangrijk kunnen zijn en wanneer je verder moet uitzoeken wat jouw persoonlijke situatie betekent.
Wanneer word je fiscaal inwoner van Spanje?
De eerste vraag bij vrijwel ieder fiscaal vraagstuk is of je fiscaal inwoner van Spanje bent.
De bekende 183-dagenregel speelt daarbij een belangrijke rol. Volgens de Spaanse belastingdienst wordt iemand in beginsel als fiscaal inwoner van Spanje beschouwd wanneer hij gedurende het kalenderjaar meer dan 183 dagen in Spanje verblijft. Bij het bepalen van die periode kunnen ook bepaalde tijdelijke afwezigheden worden meegeteld.
Maar 183 dagen is niet het enige criterium. De Spaanse wet kent ook andere omstandigheden die bij het bepalen van de fiscale woonplaats een rol kunnen spelen. Daarnaast kunnen belastingverdragen tussen Spanje en Nederland relevant zijn.
Daarom is het te simpel om te zeggen dat je onder alle omstandigheden belastingplichtig wordt in Spanje zodra je 184 dagen in het land bent. Je persoonlijke omstandigheden en de regels van het belastingverdrag kunnen mede bepalen waar je fiscaal inwoner bent.
Voor iemand die bijvoorbeeld vijf maanden per jaar overwintert, is het daarom belangrijk om niet alleen het aantal dagen bij te houden, maar ook te kijken naar de rest van de fiscale situatie.
183 dagen is een belangrijk signaal, geen complete fiscale analyse.
Wat verandert er wanneer je fiscaal inwoner van Spanje wordt?
Wanneer je fiscaal inwoner van Spanje bent, krijg je te maken met de Spaanse inkomstenbelasting, het IRPF, voor natuurlijke personen.
Een belangrijke consequentie is dat Spanje bij fiscale inwoners niet alleen kijkt naar inkomsten die in Spanje ontstaan. Ook inkomsten en vermogensbestanddelen buiten Spanje kunnen onderdeel worden van de Spaanse fiscale situatie.
Denk bijvoorbeeld aan een Nederlands pensioen, inkomsten uit beleggingen, een Nederlandse bankrekening of een woning in Nederland.
Dat betekent niet automatisch dat je over hetzelfde inkomen twee keer belasting betaalt. Nederland en Spanje hebben afspraken gemaakt om dubbele belasting te voorkomen. De manier waarop dat gebeurt, verschilt per soort inkomen en situatie.
Juist daarom is de overgang van Nederland naar Spanje een moment waarop professioneel belastingadvies verstandig kan zijn.
Belasting in Spanje voor Nederlanders die blijven werken
Wie vanuit Spanje voor een Nederlandse werkgever werkt of als ondernemer actief blijft in Nederland, krijgt te maken met een combinatie van Nederlandse en Spaanse regels.
De vraag waar je werkt, waar je woont, voor wie je werkt en waar je onderneming is gevestigd kan allemaal relevant zijn.
Een Nederlandse arbeidsovereenkomst betekent bijvoorbeeld niet automatisch dat je inkomsten uitsluitend in Nederland worden belast. Wanneer je daadwerkelijk vanuit Spanje werkt en daar fiscaal inwoner bent, moet worden gekeken naar de Spaanse regels en het belastingverdrag.
Voor zelfstandigen en ondernemers kan de situatie nog complexer zijn. Dan spelen naast inkomstenbelasting ook sociale zekerheid, btw, ondernemingsregistratie en de plaats waar de werkzaamheden worden verricht een rol.
Wie van plan is om structureel vanuit Spanje te werken, doet er daarom verstandig aan de fiscale gevolgen vooraf te laten beoordelen.
Een bankrekening in Spanje openen
Een Spaanse bankrekening is niet voor iedereen verplicht, maar wel praktisch als je langere tijd aan de Costa Blanca verblijft.
Zo’n rekening is handig voor het betalen van vaste lasten, hypotheek en verzekeringen.
Het openen hiervan betekent op zichzelf nog niet dat je fiscaal inwoner van Spanje wordt. Je moet daarom voorkomen dat je bankrekening en fiscale woonplaats door elkaar haalt.
Andersom kan een Nederlandse bankrekening blijven bestaan wanneer je in Spanje woont. Als fiscaal inwoner van Spanje moet je wel beoordelen of buitenlandse financiële bezittingen in een Spaanse aangifte of informatieverplichting moeten worden opgenomen.
Daar komt het Modelo 720 in beeld.
Wat is het Modelo 720?
Het Modelo 720 is een Spaanse informatieaangifte voor bepaalde goederen en rechten die je buiten Spanje bezit.
De Spaanse belastingdienst omschrijft Modelo 720 als een informatieve aangifte over goederen en rechten die zich in het buitenland bevinden. In de Spaanse regelgeving gaat het hierbij om drie specifieke categorieën.
Denk daarbij onder meer aan buitenlandse bankrekeningen, bepaalde financiële bezittingen en onroerend goed in het buitenland.
Deze aangifte is dus niet simpelweg een extra belasting op je buitenlandse vermogen. Het gaat om het verstrekken van informatie aan de Spaanse belastingdienst.
Of je daadwerkelijk moet rapporteren, hangt af van jouw bezittingen en de toepasselijke drempels en regels. Ook kunnen regels rond hernieuwde aangifte een rol spelen.
Dit is een onderwerp waarbij je actuele informatie moet gebruiken. De regels rond buitenlandse bezittingen zijn in de afgelopen jaren gewijzigd en eerdere informatie op Nederlandse websites kan daardoor verouderd zijn.
Heb je vermogen in Nederland terwijl je in Spanje woont, laat dan vooraf controleren of Modelo 720 voor jou relevant is.
Hoe werkt belasting op een Spaanse woning?
Een woning in Spanje kan verschillende fiscale gevolgen hebben. Welke belastingen gelden, hangt onder meer af van het feit of je in Spanje woont, of je de woning verhuurt en waarvoor je de woning gebruikt.
Wie een woning koopt, krijgt bijvoorbeeld te maken met belastingen en kosten rond de aankoop. Dat onderwerp hoort vooral bij de pagina over een huis kopen aan de Costa Blanca.
Na de aankoop kunnen jaarlijks andere belastingen en kosten spelen. Denk bijvoorbeeld aan de lokale onroerendezaakbelasting, IBI, en eventuele kosten van de gemeenschap van eigenaren.
Voor niet-inwoners bestaat daarnaast een Spaanse inkomstenbelasting voor bepaalde inkomsten die samenhangen met een woning in Spanje.
Een niet-resident die een Spaanse woning uitsluitend zelf gebruikt of die leegstaat, kan bijvoorbeeld te maken krijgen met een zogenoemde imputación de renta, een forfaitair toegerekend inkomen. De Spaanse belastingdienst bevestigt dat niet-residente particulieren met stedelijk onroerend goed in Spanje dat voor eigen gebruik of leegstand wordt aangehouden, hiervoor onder het IRNR kunnen vallen.
Dat is een belangrijk verschil met wat veel Nederlandse eigenaren verwachten. Ook wanneer je een woning niet verhuurt en er geen daadwerkelijke huurinkomsten uit ontvangt, kan er in Spanje een fiscale verplichting bestaan.
Een tweede huis aan de Costa Blanca betekent dus niet automatisch dat je fiscaal niets hoeft te doen zolang je er zelf verblijft.
Je woning verhuren aan toeristen
Verhuur van een Spaanse woning brengt weer andere fiscale gevolgen met zich mee.
Wie een woning verhuurt, moet de huurinkomsten in de relevante aangifte verwerken. De Spaanse belastingdienst behandelt huurinkomsten in veel situaties als inkomsten uit onroerend goed. Daarbij kunnen onder voorwaarden bepaalde kosten in mindering komen.
Bij toeristische verhuur moet je daarnaast rekening houden met regels die verder gaan dan alleen belasting. Denk aan regionale en lokale verhuurregels, registratie en eventuele vergunningen.
De fiscale behandeling van een woning die je langdurig verhuurt, kan bovendien verschillen van die van een toeristisch appartement.
Voor CostaBlancaWijzer.nl is dit daarom een onderwerp dat zich goed leent voor een apart clusterartikel over de belasting op verhuur van een woning in Spanje.
Wat gebeurt er als je je Spaanse woning weer verkoopt?
Ook bij de verkoop van een woning kan belasting ontstaan.
Voor Spaanse fiscale inwoners wordt een eventuele winst op de verkoop van een woning in beginsel verwerkt als een vermogenswinst binnen het IRPF. De Spaanse belastingdienst berekent die winst in de basis aan de hand van het verschil tussen de relevante waarde bij aankoop en verkoop, waarbij voor de berekening specifieke regels gelden.
Voor niet-residenten gelden regels binnen het IRNR. Ook daar kan een winst op de verkoop van Spaans onroerend goed in Spanje worden belast.
De berekening is in de praktijk uitgebreider dan simpelweg verkoopprijs min aankoopprijs. Onder bepaalde voorwaarden kunnen bijvoorbeeld aankoopkosten, verbeteringen en andere toegestane posten onderdeel zijn van de berekening.
Wie een woning aan de Costa Blanca koopt als investering of tweede woning, doet er daarom verstandig aan om niet alleen naar de aankoopprijs en mogelijke waardestijging te kijken. De fiscale gevolgen bij verkoop horen ook in de financiële planning thuis.
Vermogensbelasting in Spanje
Spanje kent een Impuesto sobre el Patrimonio, de vermogensbelasting.
Deze belasting kijkt naar het nettovermogen van natuurlijke personen. De Spaanse belastingdienst geeft aan dat het gaat om het geheel van bezittingen en economische rechten, verminderd met bepaalde schulden en lasten. De belasting wordt jaarlijks vastgesteld op basis van het vermogen op 31 december.
De regeling is voor Nederlanders extra relevant omdat de uitvoering en bepaalde vrijstellingen, tarieven en bonussen mede door de autonome regio kunnen worden beïnvloed.
Voor de Costa Blanca is de Comunitat Valenciana daarom belangrijk.
Het is niet verstandig om te concluderen dat je automatisch vermogensbelasting betaalt zodra je bijvoorbeeld een woning van enkele tonnen bezit. Of je aangifte- of betalingsplicht ontstaat, hangt af van onder meer je totale vermogen, schulden, vrijstellingen en de toepasselijke regionale regels.
De Spaanse belastingdienst vermeldt bovendien dat sommige autonome regio’s eigen regels hebben voor minimumvrijstellingen, tarieven en bonussen.
Voor mensen met een groter vermogen is daarnaast het Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas relevant. Dit is de Spaanse solidariteitsbelasting voor grote vermogens. De Spaanse belastingdienst omschrijft deze als een belasting op het nettovermogen van natuurlijke personen boven €3 miljoen.
De regeling is in 2026 nog actueel. De Spaanse overheid heeft in juni 2026 nieuwe regels gepubliceerd voor het aangifteformulier voor het belastingjaar 2025.
Voor de meeste mensen met een gemiddelde woning en normaal spaargeld is dit geen dagelijks onderwerp. Voor vermogende Nederlanders die naar Spanje verhuizen kan het wel een belangrijk onderdeel van de fiscale planning zijn.
Erfbelasting in Spanje
Ook bij erven of schenken krijg je in Spanje met belastingregels te maken.
Het Spaanse Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones is de belasting op erfenissen en schenkingen. De uiteindelijke fiscale behandeling kan sterk verschillen afhankelijk van de woonplaats van de overledene, de erfgenaam, de locatie van bezittingen en de toepasselijke autonome regio.
Dat regionale verschil is belangrijk. De Spaanse belastingdienst publiceert hiervoor aparte regels over welke overheid bevoegd is en welke regionale regelgeving kan worden toegepast. In bepaalde situaties kunnen ook niet-residenten gebruikmaken van regionale regelgeving.
Voor Nederlanders met een Spaanse woning en familie in Nederland kan de situatie daardoor behoorlijk ingewikkeld worden.
Een woning aan de Costa Blanca kan bijvoorbeeld onderdeel zijn van een nalatenschap waarbij zowel Nederlandse als Spaanse regels relevant zijn. Ook de manier waarop de woning eigendom is, bijvoorbeeld alleen op naam of gezamenlijk, kan gevolgen hebben.
Erfbelasting is daarom geen onderwerp om pas te bekijken wanneer iemand is overleden. Wie een Spaanse woning bezit en vermogen wil overdragen aan kinderen of andere erfgenamen, doet er verstandig aan dit vooraf te laten beoordelen.
Nederland en Spanje: waar betaal je belasting?
Een veelgestelde vraag is of je als Nederlander die naar Spanje verhuist nog belasting in Nederland betaalt.
Het antwoord is afhankelijk van het soort inkomen of vermogen.
Je kunt bijvoorbeeld fiscaal inwoner van Spanje zijn en toch nog Nederlandse inkomsten of bezittingen hebben waarvoor Nederland belasting mag heffen. Andersom kan iemand in Nederland fiscaal inwoner blijven terwijl hij een woning of ander bezit in Spanje heeft.
Het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje speelt daarbij een belangrijke rol.
Daarom is “ik woon in Spanje, dus ik betaal nergens meer belasting in Nederland” geen veilige uitgangspositie. Hetzelfde geldt voor de omgekeerde gedachte dat je altijd in Nederland belasting blijft betalen omdat je Nederlander bent.
Fiscale woonplaats, het soort inkomen en de locatie van het vermogen bepalen samen wat er gebeurt.
Geld overmaken tussen Nederland en Spanje
Voor dagelijkse betalingen kun je geld tussen Nederlandse en Spaanse rekeningen overboeken. Binnen de eurozone zijn eurobetalingen relatief eenvoudig.
Toch is het verstandig om bij grotere bedragen te kijken naar de kosten van de bank, wisselkoersen wanneer een andere valuta betrokken is en eventuele documentatie die een bank kan vragen.
Bij een woningkoop gaat het bijvoorbeeld om veel grotere bedragen dan bij normale dagelijkse betalingen. Banken kunnen dan vragen stellen over de herkomst van het geld. Zorg daarom dat je financiële administratie en bewijsstukken op orde zijn.
Ook bij een schenking of grote vermogensoverdracht kan de fiscale behandeling anders zijn dan bij een gewone bankoverschrijving.
Een geldbedrag overmaken is dus iets anders dan de fiscale vraag waarom je het bedrag overmaakt en wat de transactie juridisch betekent.
Hypotheek en financiering in Spanje
Wie een huis aan de Costa Blanca wil kopen, kan mogelijk een Spaanse hypotheek afsluiten.
De voorwaarden voor niet-residenten kunnen anders zijn dan voor mensen die in Spanje wonen. Banken kijken onder meer naar inkomen, vermogen, leeftijd, bestaande verplichtingen en de waarde van de woning.
Voor de fiscale planning is vooral belangrijk dat een hypotheek niet alleen een financieringsinstrument is. De schuld kan onder bepaalde omstandigheden ook relevant zijn bij de bepaling van het nettovermogen voor vermogensbelasting.
De fiscale behandeling van rente en financieringskosten hangt daarnaast af van de situatie en het doel van de woning.
Wie een woning koopt met financiering, moet daarom de hypotheek niet alleen beoordelen op maandlasten en rente. Kijk ook naar de totale financiële en fiscale gevolgen.
Wanneer is een Spaanse gestor of fiscalist verstandig?
Voor eenvoudige situaties kun je veel informatie zelf opzoeken. Zodra je financiële situatie meerdere landen raakt, wordt het ingewikkelder.
Een gestor kan helpen bij bepaalde administratieve en fiscale verplichtingen in Spanje. Een fiscalist of belastingadviseur kan je adviseren over de fiscale gevolgen van bijvoorbeeld emigratie, vastgoed, vermogen, ondernemerschap of inkomsten uit meerdere landen.
Vooral bij de volgende situaties is professionele begeleiding verstandig:
- Je verhuist permanent naar Spanje.
- Je hebt inkomsten uit Nederland en Spanje.
- Je bezit een woning in Spanje en Nederland.
- Je hebt een aanzienlijk vermogen.
- Je wilt een Spaanse woning verhuren.
- Je krijgt te maken met een erfenis of schenking.
- Je werkt vanuit Spanje voor een Nederlandse werkgever.
- Je wilt vermogen of een woning aan kinderen overdragen.
Het belangrijkste is dat je adviseur niet alleen naar de Spaanse regels kijkt als jouw situatie ook Nederlandse fiscale gevolgen heeft.
Veelgestelde vragen
Blogs over geld en belastingen in de Costa Blanca
-
Fiscaal resident in Spanje: wanneer ben je belastingplichtig?
Een fiscaal resident in Spanje betaalt in principe in Spanje belasting over zijn inkomen volgens de Spaanse belastingregels. Maar wanneer ben je fiscaal inwoner van…
Spaanse woning = Spaanse fiscale verantwoordelijkheid
Een Spaanse woning betekent ook een Spaanse fiscale verantwoordelijkheid
Geld en belastingen in Spanje worden vooral ingewikkeld wanneer verschillende onderdelen samenkomen. Een woning, bankrekening, pensioen, beleggingen of inkomen uit Nederland kunnen ieder afzonderlijk overzichtelijk lijken. Zodra je meerdere landen en verschillende soorten vermogen combineert, kan de fiscale situatie snel veranderen.
Voor iemand die een paar weken per jaar in Spanje verblijft, blijft de situatie meestal overzichtelijker. Voor een overwinteraar, tweedehuisbezitter of toekomstige emigrant wordt het belangrijker om vooraf te bepalen waar de fiscale woonplaats ligt en welke verplichtingen daarbij horen.
De belangrijkste stap is daarom niet het invullen van een formulier, maar eerst begrijpen welke fiscale situatie op jou van toepassing is.
Vooral bij de 183-dagenregel, Modelo 720, Spaanse vermogensbelasting, inkomsten uit een Spaanse woning en erfbelasting kunnen persoonlijke omstandigheden een groot verschil maken.
Controleer daarom altijd de actuele Spaanse én Nederlandse regels voordat je een belangrijke financiële beslissing neemt. De Spaanse belastingdienst publiceert de actuele regels en formulieren, terwijl voor grensoverschrijdende situaties ook het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje relevant kan zijn.
Deze pagina geeft algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal, juridisch of financieel advies. Belastingregels veranderen regelmatig en kunnen afhankelijk zijn van jouw woonplaats, vermogen, inkomsten en persoonlijke omstandigheden.
Bronnen voor actuele controle
De belangrijkste officiële bron voor Spaanse belastinginformatie is de Agencia Estatal de Administración Tributaria, de Spaanse belastingdienst. Voor onderwerpen zoals IRPF, Modelo 720, vermogensbelasting, grote vermogens en vastgoedbelasting zijn daar actuele procedures en regelgeving beschikbaar.
Voor erfbelasting en regionale fiscale regels publiceert de Spaanse belastingdienst aparte informatie over de bevoegdheden van de autonome regio’s.
Voor vastgoed en verhuur zijn daarnaast de actuele regels van de Spaanse belastingdienst relevant voor onder meer verhuurinkomsten, verkoopwinst en de belasting voor niet-residenten
